Главная / Использование оффшорных компаний

Использование оффшоров

В целях импорта и экспорта

Данная схема, подразумевающая использование оффшоров различных юрисдикций, является самой распространенной на территории России. При экспорте, покупая товар по самой низкой цене, а затем, реализуя его конечному покупателю по «мировой», оффшорная компания оставляет у себя необлагаемую налогами и не контролируемую местными властями разницу. Приобретая в России товар для его экспорта, уплачивается НДС, возврат которого последует лишь в следующем году. Покупая товар напрямую от имени иностранной компании (вашего оффшора), вы оплачиваете покупку сразу без НДС. Также «контролируя» цену контракта между своими компаниями, предприниматель выводит на минимум прибыль российской, сосредотачивая основную массу прибыли в оффшорной, тем самым оптимизирует размер налоговых выплат.

Также между российской и оффшорной компанией может быть заключены договоры на охрану груза, его сопровождение и т.д., списывая, тем самым, расходы из прибыли российской организации. Также, благодаря оффшорной компании, можно уменьшить административные расходы и получить экономию при укрупнении предприятия, возникающего вследствие совместной деятельности афиллированных или иных компаний. Кроме «перемещения прибыли» (когда основной доход от сделки формируется в оффшорной зоне, а не в юрисдикции, где ставка налога высока), использование оффшорных компаний имеет еще одно неоспоримое преимущество.

При заключении экспортно-импортных сделок большое значение имеет оперативное движение денежных средств. При существующей системе валютного контроля и практике банковской работы в России, «оперативность» практически сходит на «нет», тогда как проводка срочных платежей через зарубежный банковский счет оффшорной компании обеспечит кратчайшие сроки. Важно помнить, что, если российская компания держит хоть часть средств в иностранной валюте, и пусть реальная прибыль при этом отсутствует, обязана платить налог на прибыль, которая возникает из-за изменения курса, но оффшорная фирма не имеет такого обязательства.

Оффшорная компания-подрядчик

Как известно, налог на прибыль в любом государстве представляет собой разницу между валовой выручкой и суммой расходов, которая вычитается из валовой выручки. Получается, что метода снижения налога на прибыль – 2: снижение валовой выручки или увеличение расходов. В качестве подрядчика ваша компания может выполнять следующие функции: оказывать юридические, информационные, аудиторские, маркетинговые услуги, кредитование, в этом случае деньги, которые были уплачены оффшорной фирме, будут перечислены на заграничный счёт, а затраченная сумма при этом снизит вашей российской компании налог на прибыль.

Инвестиционная деятельность оффшорных компаний

Фонды, которые инвестиционная оффшорная компания накапливает, могут депонироваться в любом месте планеты. Далее, пока прибыль и проценты подлежащие уплате будут подчинены местному налогообложению, клиент может выбрать куда их поместить в виде безналоговых облигаций, либо на банковский депозит, где процент будет оплачиваться брутто.

Существуют оффшорные зоны, в которых не взимаются налоги на прибыль с капитала. Выбрав нужную юрисдикцию, заключившую льготное налоговое соглашение относительно инвестиций оффшорных компаний, клиент создаёт выгодные условия для своего капитала: он облагается низкой ставкой в стране с высоким уровнем налогообложения.

Нередко оффшорные трасты и корпорации участвуют в сделках по переводу инвестиций на дочерние, частные или открытые компании. При этом часто капитал, накопленный в результате распоряжения инвестициями, не облагается налогом.

Серьезно снизить налог при выплате дивидендов позволяет также использование оффшорной компании, которая зарегистрирована в регионе с нулевым налогообложением.

Оффшор также может служить средством накопления портфеля инвестиций, которые будут состоять из облигаций, акций, наличных и ряда других инвестиционных инструментов. Наличный капитал, размещенный в оффшорной компании, позволяет получить проценты за депозит, которые налогом не облагаются.

Многие физические лица создают оффшорные фирмы в виде личных холдинговых компаний, через которые распоряжаются инвестициями на различных рынках любых государств.

Личные холдинговые компании позволяют надежно обеспечить конфиденциальность лица и экономить на услугах профессионалов и другие расходы, связанные с созданием и поддержанием работы различных предприятий в целом ряде различных структур. Поэтому оффшорные компании постоянно используются при планировании сокращения расходов и задержек во времени, при проведении, например, процедуры утверждения завещания.

Оффшорная Холдинговая компания

Цель создания оффшорной холдинговой компании – управление действиями филиалов в различных странах для получения преимущества налоговых отчислений от оплаченного процента. Оффшорная компания любой организационно-правовой формы может являться холдинговой. Данная схема позволяет лучше сохранять анонимность владельца и облегчает окончательную продажу основного бизнеса. Прибыль, полученная в оффшорной зоне, может быть пущена на обеспечение деятельности филиалов.

Использование оффшорной компании при управлении имуществом

Так же оффшорная компания может быть эффективным инструментом в случае владения движимым или недвижимым имуществом, потому что она может быстрее, чем частный собственник им распорядиться, например: продать или сдать в аренду, а также купить или продать акции. Надо помнить, что любое имущество может быть передано в доверительное управление, при этом уровень конфиденциальности повышается, и налогооблагаемая база собственника оптимизируется. В случае владения недвижимостью или земельными участками оффшорной компанией возникает возможность получить дополнительные налоговые преимущества в виде исключения налогов на прирост капитала или наследство.

Банковская деятельность в оффшорной зоне

За последнее время в оффшорных юрисдикциях было открыто огромное количество различных финансовых учреждений, филиалы крупнейших мировых банков, лизинговых компаний. Этот факт является следствием того, что оффшорная зона является удобной и подготовленной площадкой для осуществления банковской деятельности, при этом ставки налогов малы или отсутствуют вообще.

Такие банковские учреждения и их связанные трастовые компании способны обеспечить широкий диапазон финансовых услуг для их международной клиентуры.

Оффшорные Транспортные компании

Предприниматели, ведущие деятельность, как на территории стран СНГ, так и в других странах могут выгодно использовать иностранную оффшорную компанию в роли перевозчика и законным образом избегать какого-либо налогообложения в России.

Страхование в оффшорной зоне

Оффшорная юрисдикция является благоприятной зоной для начала страховой деятельности. Ваша компания может заниматься страхованием или перестрахованием рисков филиалов либо вашей собственной организации, либо присоединенных компаний. Преимуществом такой страховой компании является упрощенный и удобный доступ на рынок перестраховочных услуг. Еще один положительный момент - это возможность держать не только средства компании, но и средства премиального и инвестиционного фондов в иностранном банке, в зависимости от ваших предпочтений. Тем самым может оптимизироваться налоговая база, либо практически устраняется налогообложение.

Перестрахование в оффшорных зонах

Нельзя не упомянуть такой распространенный способ перевода средств за границу, как «договор перестрахования»

Как это работает? Для перестрахования своих рисков собственной оффшорной страховой компании, российская страховая компания переводит финансовые средства за границу.

Или более сложная схема, при которой российская страховая компания заключает договор перестрахования с иностранной оффшорной компанией – страховым брокером, который в свою очередь перестраховывает этот страховой риск в обычной иностранной страховой компании.

Официальные и неофициальные расчеты

Не секрет, что при ведении бизнеса на территории РФ, руководители сталкиваются с проблемами, которые можно решить, используя оффшорные компании.

Одна из вышеупомянутых проблем состоит в том, что в случае поступления на расчетный счет в российском банке выручки, она немедленно подлежит налогообложению. Даже российские оффшорные компании, т.е. компании, зарегистрированные в российских оффшорных зонах, не являются панацеей от жесткого налогообложения и произвола налоговых органов, хотя они действительно помогают существенным образом снизить налогообложение коммерческой деятельности.

Более того, российские оффшорные компании вынуждены открывать счета в российских банках и раскрывать банкам информацию о директорах и учредителях оффшорной компании. Поэтому, при открытии счета для оффшорной компании приходится прибегать ко всяческим ухищрениям с тем, чтобы скрыть свое настоящее имя от банка и налоговых органов, которые в любой момент могут запросить информацию о директоре и владельцах фирмы, имеющуюся у банка. Для налоговых органов, как правило, не составляет труда получить требуемую информацию.

Суть способа состоит в использовании банковского счета, открытого в зарубежном банке (мы предоставляем услуги по открытию банковских счетов), для расчетов с вашими партнерами и клиентами.

Заключая контракт с постоянными партнерами расчеты предпринимателя разделяются на две части: официальную и неофициальную (конфиденциальную).

Официальная представляет собой - проведение расчетов по заниженным ценам, либо безналичным перечислением, либо собственными векселями.

Преимущество расчета векселями состоит в том, что налогообложение возникает только при поступлении по векселю денежных средств и в том случае, если деньги по векселю не поступили (а они и не поступят), то и налогообложения не возникнет.

Также вариантом официальных расчетов являются: бартерные поставки товаров.

Важнейшей деталью конфиденциального способа является проведение расчетов через зарубежные банковские счета, открытые соответственно на оффшорную компанию Клиента и компанию его контрагента, между которыми происходит расчёт.

Внутрибанковские расчёты проводятся без уплаты любых тарифов.

Отличным преимуществом данного типа расчета является то, что клиент может рассчитываться, не только в рублях, но и в любой твердой валюте. Мультивалютные счета в таких банках допускают регулярное проведение подобных операций. Наличие возможности управлять Вашим счётом с помощью сети Интернет упрощает управление счетом с домашнего или рабочего компьютера.

Представлять отчетность в налоговые органы при этом нет никакой необходимости.

Затраты клиента серьезно снижаются в виду того, что пропадает необходимость выплачивать по проведённым операциям любые налоги и оплачивать услуги бухгалтера, которые занимался бы оформлением отчётов.

В теории, предприниматель сталкивается с такой проблемой: любые российские компании, держащие на своих расчетных счетах денежные средства, обмениваются товарами, выполняют работу, оказывают услуги и после этого проводят оплату.

Подсчитав общее количество денежных средств, содержащихся на этих счетах, в глаза бросается закономерность, что в начале перемещения товаров, работ и услуг, общее количество денежной массы резко уменьшается из-за возникающих налогов и особенно НДС.

В результате в отношения между коммерческими структурами вторгаются налоговые органы, которые изымают часть "добавленной" стоимости. Но ведь не всегда эта стоимость добавляется добровольно? Сколько раз предпринимателям приходилось сталкиваться с тем, что после увеличения цены товара (работы, услуги) на сумму НДС, цена становится не конкурентоспособной? Добавляется она только из-за того, что законодательство РФ в сфере налогов принуждает увеличивать стоимость товаров (работ, услуг) за счёт увеличения их стоимости на сумму НДС. Поэтому все эти коммерческие структуры стараются изобрести способы снижающие налогообложение: каждое предприятие и компания стремятся оформлять сделки либо через подставные фирмы, либо через оффшорные, а иногда и через те, и через другие.

Оффшорные Компании Персональных Услуг

Оффшор может быть использован в качестве инструмента снижения налогового бремени не только юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, но и тем, кто занимается предоставлением профессиональных услуг в инженерной, дизайнерской, компьютерной, финансовой, развлекательной, рекламной сферах.Для этого мы предлагаем образовать оффшорную компанию персональных услуг.

Такая оффшорная компания вправе заключать договоры на предоставление услуг физического лица за пределами страны постоянного проживания, при этом гонорар, заработанный владельцем, может оставаться в оффшорной зоне, освобожденной от налогов! Выплаты этому лицу могут быть организованы так, чтобы подоходный налог был сведён к минимуму. При заключении договора на оказание своих услуг уже с этой компанией, клиент сможет получать от нее средства в России тогда, когда пожелает.

Примером может служить музыкальный коллектив, который выезжает на зарубежные гастроли, при этом возникает возможность избежать налогообложения, получив доход в зарубежном турне.

Мы рекомендуем знаменитостям, звездам, актёрам театра и кино, поп-группам, спортсменам, или даже нефтяным инженерам и финансовым консультантам основать оффшорную компанию, которая позволит существенно облегчить их налоговое бремя.

Оффшорная компания для трудоустройства персонала

Многие крупные организации уже используют оффшорные компании для трудоустройства персонала, работающего за границей. Такой приём позволяет значительно снизить расходы, по заработной плате, а также при организации дорожных расходов, поможет существенно сэкономить при выплате подоходного и социального налога, что естественно выгодно для работников.

При определенных обстоятельствах разумным является учреждение представительства иностранной (оффшорной) компании в регионе, где проживают сотрудники.

Деятельность иностранной фирмы по сбору информации и выполнению второстепенных функций не приводит к учреждению постоянного представительства на территории Российской Федерации, согласно налоговому законодательству.

Доходы иностранной фирмы не облагаются налогом в России кроме зарплаты, выплачиваемой сотрудникам. Такая фирма вправе устанавливать уровень официальной зарплаты на самом низком уровне и поэтому налоговые отчисления в страховые и социальные фонды окажутся минимальными. Большая часть дохода может распределиться среди сотрудников некоторыми неофициальными способами, как то – обналичивание денежных средств по корпоративной или личной пластиковой карте зарубежного банка.

Оффшорные финансовые компании

Функция межгруппового управления капиталом может осуществляться оффшорной финансовой компанией. Платёж процентов от компаний группы может подвергаться налогообложением, но нередко эти налоги отличаются по ставкам от обычных ставок налогов на корпорации. Выплата процентов вычитается из налогообложения, поэтому платеж процентов в оффшорной финансовой компании позволяет существенно экономить при выплате налогов. Законодательство многих стран разрешает не вычитать убытки в иностранной валюте из налогообложения. В случае если учрежденный оффшорный финансовый филиал, понёс убытки в иностранной валюте, и после этого был ликвидирован, то инвестиции вычитаются из суммы налогообложения материнской компании.

Во многих случаях оффшорные компании используют как инструмент для приобретения иностранных компаний, международной реорганизации корпораций, вложений в недвижимость и других инвестиций, а также для других финансовых схем.

Оффшорная лизинговая компания

Является еще одним способом использования иностранных оффшорных компаний.

Предприниматели, давно практикующие использование оффшоров при ведении бизнеса, применяют международный лизинг для перевода финансовых средств за границу, не нарушая при этом законодательства. Далее эти средства могут быть в любых иностранных банках, оффшорных фондах и других международных финансовых институтах, или реинвестироваться в Роcсию.

В случае необходимости приобрести за рубежом какое-либо оборудование или товар, целесообразно было бы заключить договор лизинга с иностранной оффшорной компанией и российской организацией. Прибыль, образующаяся на российском предприятии в результате лизинговой деятельности, переводится за границу как лизинговый платеж, который может иметь любую величину. Лизинговые платежи российской компании относят на себестоимость, что существенным образом снижает налоговые выплаты этой компании.

Позиция оффшорной компании на фондовых рынках

В сочетании с экономической и политической напряжённостью во многих странах (в том числе в России) многие игроки, даже крупные корпорации вынуждены понижать риски, изменяя права владения имуществом, и перемещать сферу деятельности в оффшорную зону.

В результате чего, владелец получает возможность пользоваться доступом к недорогим кредитным ресурсам, распространяя акции, либо облигации своей оффшорной компании на зарубежных рынках капитала.

Самофинансирование

Иногда целью образования оффшорной финансовой компании является выполнения функции управления казной среди группами компаний.

Выплаты по процентам среди групп компаний могут облагаться налогом, но зачастую такие налоги отличаются от стандартных ставок корпоративных налогов.

Процент, уплачиваемый в этом случае, является, отчисляемой платой, и поэтому объединение выплат по процентам в оффшорной финансовой компании предоставляет некоторые налоговые преимущества.

Владелец оффшорной компании в этом случае имеет право вернуть капитал, ранее выведенный за границу РФ, обратно в свою российскую организацию и при оформлении кредита от иностранной оффшорной компании считать его по себестоимости российской компании и выплату процентов по кредиту в размере до 15% годовых. Кроме того, действенным способом является самофинансирование как оформление товарного кредита между иностранной оффшорной компанией и российским предприятием или компанией. Этот способ также позволяет снизить налоговые потери российской компании, особенно если компания используется в связке с иностранной оффшорной компанией.

Утверждения завещания и конфиденциальность

В некоторых случаях выгодно вкладывать личный капитал в качестве вложения в холдинговую компанию или траст

так, чтобы утверждение завещания прошло бы в стране, в которой компания или траст лица, вкладывающего этот самый капитал, были зарегистрированы, а не в других странах, где оно держит личные активы. Таким образом, сохраняется плата по закону, а сам факт избегает огласки. Далеко не каждый желает заявлять о своем состоянии, в этом случае удобно и эффективно передавать собственность оффшорной компании, хотя бы из соображений безопасности.

Имидж компании

В мировом сообществе за предпринимателями из России и стран СНГ закрепилась слава не самых надежных партнёров, что особенно неудобно сейчас, когда налаживание корпоративной деятельности и деловых связей с зарубежными контрагентами считается обычным делом. Поэтому многие предпочитают действовать от лица иностранной компании из престижной юрисдикции, что должно значительно улучшить имидж, даже при отсутствии формальных налоговых льгот.

Объяснения крупных расходов в России

Нередко иностранную компанию используют в случае объяснения крупных расходов в России (покупка недвижимости, транспорта и т.п.). Применяются различные схемы: от регистрации недвижимости на иностранную фирму или дочернюю структуру, так и более тонкие.

Использование оффшоров позволяет организовать хозяйственную деятельность оптимальным образом.

Грамотные схемы использования оффшоров обеспечивает Вам доступность различных возможностей, разнообразие которых позволяет легко подобрать оптимальную именно для своего бизнеса, организовав его наилучшим образом. Если Вы занимаетесь международной торговой деятельностью, то использование оффшорных компаний может позволить значительно сократить налогооблагаемую базу путем регистрации компании в одной из оффшорных юрисдикций, которые наша компания предлагает Вам во всем их многообразии.

Существует достаточно много способов оптимизировать налоги, которыми облагается получаемая прибыль - от приобретения и реализации товара оффшорной компанией на территориях, подконтрольных разным государствам, до импортирования продукции через оффшорную компанию при грамотном выборе цены на закупаемый у оффшора товар для того, чтобы уменьшить налог на прибыль и таможенный налог на ввозимый товар.

Последний способ позволяет добиться эффекта накопления слабо облагаемой налогами прибыли благодаря увеличению прибыли, которую имеет оффшорная компания (благодаря тому, что в оффшорной зоне прибыль от деятельности не на территории юрисдикции не облагается налогами), и уменьшению прибыли резидентной компании. Такой яркий пример оптимизации налогообложения и налогового планирования называют иногда «перемещением прибыли», т.е. сосредоточением ее в максимально подходящей для этого зоне.

Кроме того, благодаря имеющейся схеме образования налога на прибыль возникают еще два метода использования оффшорных компаний. Существующая схема подразумевает, что налогом облагается сумма, получаемая путем вычета из валовой выручки общей суммы расходов. Таким образом, могут быть выделены два пути оптимизации налогооблагаемой базы: оптимизация прибыли, которая было рассмотрено выше, и увеличение расходов. Подобное использование оффшоров подразумевает оказание ими Вашей компании каких-либо услуг, оплата за которые также оказывается на счетах оффшора.

Для уточнения вопросов по регистрации иностранных компаний, а также по любым возникающим вопросам, обращайтесь к руководителю Департамента регистрации иностранных компаний Овчинниковой Наталье.

Тел. 517-17-60, 795-47-17

E-mail: Данный адрес e-mail защищен от спам-ботов, Вам необходимо включить Javascript для его просмотра.