Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.   Добавить в один клик!   Telegram   +7 (495) 517-17-60, +7 (495) 795-47-17

Адвокатская тайна при ведении дел с оффшорами

Критерии определения shell company на Кипре

2 ноября 2018 года Банк Кипра ввел новые критерии определения компаний - пустышек (shell company), которые вступили в силу немедленно, изменив определение Циркуляра ЦБ Кипра от 14 июня 2018 года.

В настоящее время:

I. К shell company, относятся юридические лица, независимо от их организационно-правовой формы, которые имеют следующие характеристики:

  1. компания не имеет физического присутствия в стране регистрации
  2. компания не ведет никакой экономической деятельности в стране регистрации

В Циркуляре прописаны обстоятельства, которые могут свидетельствовать об экономической активности компании:

1. Компания является держателем ценных бумаг или других документов долевой собственности  (акции или активы) для другого юридического лица, которое занимается законным видом деятельности с четко идентифицируемым конечным бенефициарным собственником.

2. Компания создана с целью владения нематериальными или иными активами, такими как:

  • недвижимое имущество
  • суда и самолеты
  • инвестиционными портфелями
  • долговыми обязательствами или другими финансовыми инструментами.

3. Компания создана:

  • Для участия в валютных торгах;
  • Для передачи активов;
  • Для ведения деятельности по управлению активами;
  • Для торговли акциями
  • И действует, как казначей для группы компаний
  • И является управляющей компанией группы компаний

4. Компания ведет любой другой вид деятельности и может доказать, что занята в легальном бизнесе и имеет идентифицируемого бенефициарного владельца.

II. Исключить любые бизнес отношения с компаниями, которые подпадают под характеристики, описанные в пунктах a, b (см. выше), а также:

  • В стране регистрации компании не является обязательным сдача аудированной финансовой отчетности и такая компания сама, в добровольном порядке, не готовит аудированную отчетность.
  • Компания имеет статус налогового резидента в юрисдикции, включенной Евросоюзом и ОЭСР в "черный список".